เล่นหุ้นเสียภาษีไหม? เข้าใจภาษีหุ้นไทยและต่างประเทศ อัปเดตกฎใหม่ปี 2567

เล่นหุ้นเสียภาษีไหม? ไขข้อสงสัยภาษีหุ้นไทยและต่างประเทศ อัปเดตกฎใหม่ปี 2567/2568 ที่นักลงทุนต้องรู้

สวัสดีครับนักลงทุนทุกท่าน ยินดีต้อนรับสู่โลกของการลงทุนในตลาดหุ้น ทั้งตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) และตลาดหุ้นในต่างประเทศ การลงทุนเป็นเรื่องที่น่าตื่นเต้นและมอบโอกาสสร้างความมั่งคั่งให้เราได้ แต่ในขณะเดียวกัน เรื่องสำคัญที่เรามองข้ามไม่ได้เลยคือ “ภาษี” นั่นเองครับ

คำถามยอดฮิตที่นักลงทุนทั้งมือใหม่และมือเก๋าถามกันอยู่เสมอคือ “เล่นหุ้นเสียภาษีไหม?” คำตอบสำหรับคำถามนี้ไม่ได้ง่ายแค่ “ใช่” หรือ “ไม่ใช่” แต่มันขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย ทั้งประเภทรายได้ แหล่งที่มาของรายได้ และกฎเกณฑ์ที่เปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา โดยเฉพาะอย่างยิ่งในปี 2567 นี้ ที่มีกฎเกณฑ์ด้านภาษีสำหรับรายได้จากต่างประเทศที่มีการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญ

ในบทความนี้ เราจะมาเจาะลึกเรื่องภาษีที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนในหุ้นแบบครบวงจร เหมือนมีที่ปรึกษาด้านภาษีมานั่งคุยกับคุณโดยตรง เราจะอัปเดตกฎเกณฑ์ปัจจุบันสำหรับหุ้นไทยและหุ้นต่างประเทศ อธิบายความแตกต่างของภาระภาษีในแต่ละช่องทางการลงทุน และแนะนำแนวทางการวางแผนภาษีอย่างถูกกฎหมาย เพื่อให้คุณสามารถลงทุนได้อย่างสบายใจและบริหารจัดการผลตอบแทนสุทธิได้อย่างมีประสิทธิภาพสูงสุดครับ พร้อมหรือยังครับ? เรามาเริ่มกันเลย!

ในที่นี้เราจะสรุปข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับภาษีหุ้นไว้ดังนี้:

• ภาษีหุ้นไทยยังคงมีการยกเว้นภาษีขายหุ้น
• กำไรจากการขายหุ้นต่างประเทศต้องรวมคำนวณภาษี
• นักลงทุนควรศึกษากฎเกณฑ์ภาษีอย่างรอบคอบ

ภาษีหุ้นไทย: ปัจจุบันยังไง? อนาคตมีอะไรเปลี่ยน?

เมื่อพูดถึงการลงทุนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) สิ่งแรกที่นักลงทุนมักจะกังวลคือเรื่องภาษีที่ต้องจ่ายจากการซื้อขาย โดยเฉพาะ “ภาษีขายหุ้น” หรือ ภาษีธุรกิจเฉพาะจากการขายหลักทรัพย์

ข่าวดีในปัจจุบัน (ข้อมูล ณ ปี 2567/2568) ก็คือ การขายหลักทรัพย์ในตลาดหลักทรัพย์ฯ ยังคงได้รับการ ยกเว้นภาษีขายหุ้น อยู่ครับ การยกเว้นนี้มีมาอย่างยาวนานตั้งแต่ปี 2535 ซึ่งเป็นการเปลี่ยนจาก Sales Tax มาเป็น Special Business Tax และมีการยกเว้นเรื่อยมาจนถึงปัจจุบัน

ดังนั้น หากคุณซื้อหุ้นไทยผ่านตลาดหลักทรัพย์ฯ แล้วขายออกไป ไม่ว่าจะเป็นหุ้นสามัญ หน่วยลงทุน กองทุนรวม หรือ DR/DRx ที่จดทะเบียนใน SET คุณจะไม่ต้องเสียภาษีที่คำนวณจากมูลค่าการขายโดยตรงเหมือนในอดีตครับ

เจาะลึก “ภาษีขายหุ้น” ที่กำลังถูกพิจารณา

แม้ปัจจุบันจะยังได้รับการยกเว้น แต่เรื่อง “ภาษีขายหุ้น” ก็เป็นประเด็นที่ถูกพูดถึงและพิจารณาจากหน่วยงานภาครัฐอย่างต่อเนื่องครับ โดยเฉพาะจาก กระทรวงการคลัง และ กรมสรรพากร ที่มีแนวคิดจะนำภาษีนี้กลับมาจัดเก็บอีกครั้งตั้งแต่ปี 2565 ด้วยเหตุผลหลายประการ เช่น การเพิ่มรายได้ภาครัฐ และการลดความเหลื่อมล้ำในระบบภาษี

หากมีการนำภาษีขายหุ้นกลับมาใช้จริง คาดการณ์ว่าอัตราภาษีจะอยู่ที่ประมาณ 0.11% ของ มูลค่าการขาย โดยอัตรานี้ประกอบด้วย ภาษีธุรกิจเฉพาะ 0.1% และภาษีท้องถิ่นอีก 10% ของภาษีธุรกิจเฉพาะ (เท่ากับ 0.01%) รวมเป็น 0.11%

นอกจากนี้ ในปีแรกของการบังคับใช้ อาจมีส่วนลดภาษี 50% ทำให้ในปีแรกนักลงทุนอาจเสียภาษีเพียง 0.055% ของมูลค่าการขาย เพื่อให้ตลาดได้มีเวลาปรับตัว

กลไกการจัดเก็บ หากมีการบังคับใช้ จะเป็นหน้าที่ของ โบรกเกอร์ (บริษัทหลักทรัพย์) ที่คุณใช้บริการ โบรกเกอร์จะเป็นผู้หักภาษีส่วนนี้ไว้ ณ ที่เกิดธุรกรรม (เหมือนการหักค่าธรรมเนียม) แล้วนำส่งให้กับกรมสรรพากรโดยตรงแทนคุณ นักลงทุนจึงไม่ต้องยื่นภาษีส่วนนี้เอง

นี่คือข้อมูลที่คุณควรอัปเดตและติดตามข่าวสารอย่างใกล้ชิด เพราะหากมีการประกาศใช้จริง ต้นทุนรวมในการซื้อขายหุ้นของคุณก็จะสูงขึ้นอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ครับ

ใครบ้างที่อาจได้รับการยกเว้นภาษีขายหุ้น (หากมีการบังคับใช้)?

ในการพิจารณานำภาษีขายหุ้นกลับมาใช้ หน่วยงานที่เกี่ยวข้องก็ตระหนักถึงผลกระทบต่อกลุ่มนักลงทุนและกลไกของตลาด จึงมีการเสนอให้ ยกเว้นภาษีขายหุ้น สำหรับบางกลุ่ม เพื่อรักษา สภาพคล่องของตลาด และส่งเสริมการลงทุนเพื่อสวัสดิการสังคม กลุ่มที่คาดว่าจะได้รับการยกเว้น ได้แก่:

• ผู้ดูแลสภาพคล่อง (Market Maker): กลุ่มนี้มีบทบาทสำคัญในการสร้างสภาพคล่องและเสถียรภาพราคาในตลาด จึงสมควรได้รับการยกเว้น
• กองทุนที่เกี่ยวข้องกับสวัสดิการสังคม:
  • สำนักงานประกันสังคม
  • กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund)
  • กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.)
  • กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)
  • กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)
  • กองทุนรวมที่ลงทุนในกองทุนเหล่านี้

  กลุ่มนี้ลงทุนในตลาดเพื่อประโยชน์ของสมาชิกจำนวนมาก การเก็บภาษีขายหุ้นอาจกระทบต่อผลตอบแทนของเงินออมระยะยาวเพื่อวัยเกษียณ

นอกจากนี้ ยังมีการพิจารณากำหนด เกณฑ์ขั้นต่ำของมูลค่าขายต่อเดือน ที่จะได้รับการยกเว้นภาษีขายหุ้น เพื่อลดภาระต่อนักลงทุนรายย่อยส่วนใหญ่ มีการคาดการณ์ว่านักลงทุนรายย่อยประมาณ 85% ของทั้งหมด อาจไม่ได้รับผลกระทบหากมีการกำหนดเกณฑ์ขั้นต่ำที่เหมาะสม

ทำไมไทยถึงเลือก “ภาษีขายหุ้น” ไม่ใช่ “ภาษีกำไรจากการขาย” (Capital Gain Tax) สำหรับบุคคลธรรมดา?

อีกคำถามที่หลายคนสงสัยคือ ในหลายประเทศมีการเก็บ “ภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์” (Capital Gain Tax) ที่คำนวณจากผลกำไรที่ได้รับจากการขายหุ้น แต่ทำไมไทยถึงเลือกพิจารณาเก็บ “ภาษีขายหุ้น” ที่คำนวณจากมูลค่าขายทั้งหมด (Gross Transaction Value) แทน?

เหตุผลหลักๆ อยู่ที่ ความซับซ้อนและต้นทุนในการบริหารจัดการ สำหรับประเทศไทย การสร้างระบบเพื่อติดตาม ต้นทุนการซื้อ ของนักลงทุน บุคคลธรรมดา แต่ละราย เพื่อนำมาคำนวณ “กำไรจากการขาย” นั้น ถือเป็นเรื่องที่มีความซับซ้อนสูงมาก เนื่องจากนักลงทุนรายย่อยมีจำนวนมหาศาล และมีการซื้อขายที่หลากหลาย ทั้งแบบทยอยซื้อ ทยอยขาย หุ้นตัวเดียวกันอาจมีต้นทุนหลายระดับ

การคำนวณกำไรที่แม่นยำเพื่อจัดเก็บภาษี Capital Gain Tax จึงมีต้นทุนในการพัฒนาระบบและการบังคับใช้ที่สูงกว่าการเก็บภาษีจากมูลค่าการขาย ซึ่งโบรกเกอร์สามารถคำนวณและหักนำส่งได้ง่ายกว่ามาก

อย่างไรก็ตาม สำหรับ นิติบุคคล ที่ลงทุนในตลาดหุ้นไทย กำไรจากการขายหุ้นถือเป็นรายได้ปกติของบริษัท ซึ่งต้องนำมารวมคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลตามอัตราปกติ ไม่ได้รับการยกเว้น Capital Gain Tax เหมือน บุคคลธรรมดา ครับ

ภาษีหุ้นต่างประเทศ: กฎใหม่ “World Wide Income” ปี 2567 คืออะไร?

จากหุ้นไทย เรามาดูเรื่องภาษีสำหรับการลงทุนในตลาดหุ้นต่างประเทศกันบ้างครับ ซึ่งเป็นประเด็นที่มีการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ และนักลงทุนจำนวนมากอาจยังไม่ทราบถึงผลกระทบ

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นไป กรมสรรพากรได้ประกาศปรับปรุงกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยนำหลักการ “World Wide Income” มาบังคับใช้กับรายได้จากต่างประเทศ สำหรับ ผู้ที่พำนักอยู่ในประเทศไทยเกิน 180 วัน ในปีภาษีนั้นๆ

ความเปลี่ยนแปลงที่สำคัญคือ เดิมทีกฎหมายไทยระบุว่า รายได้จากต่างประเทศที่เกิดขึ้นในปีก่อน ต้องนำมาเสียภาษีในไทยก็ต่อเมื่อ นำเงินได้นั้นเข้ามาในประเทศไทยในปีภาษีนั้นๆ แต่กฎหมายใหม่ตั้งแต่ปี 2567 เป็นต้นไป กำหนดให้รายได้จากต่างประเทศที่เกิดขึ้นในปี 2567 (หรือปีต่อๆ ไป) จะต้องนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในไทย โดยไม่คำนึงว่าจะนำเงินได้นั้นเข้ามาในประเทศไทยในปีภาษีใดก็ตาม หากคุณมีสถานะเป็นผู้พำนักในไทยเกิน 180 วันในปีที่รายได้นั้นเกิดขึ้น

นี่คือจุดที่คุณต้องให้ความสำคัญเป็นพิเศษ หากคุณมีการลงทุนในหุ้นต่างประเทศโดยตรง หรือผ่านช่องทางอื่นที่ทำให้คุณมีรายได้จากต่างประเทศเกิดขึ้นครับ

รายได้อะไรจากหุ้นต่างประเทศที่ต้องเสียภาษี?

เมื่อเราลงทุนในหุ้นต่างประเทศ รายได้ที่อาจเกิดขึ้นและต้องนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทยภายใต้กฎเกณฑ์ World Wide Income ปี 2567 ได้แก่:

• กำไรจากการขายหุ้นต่างประเทศ (Capital Gain): หากคุณซื้อหุ้นต่างประเทศแล้วขายในราคาที่สูงกว่าราคาซื้อ ส่วนต่างคือกำไร ซึ่งกำไรนี้ต้องนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในไทย
• เงินปันผล (Dividend): เงินปันผลที่คุณได้รับจากบริษัทต่างประเทศที่คุณถือหุ้นอยู่ ถือเป็นรายได้ที่ต้องนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในไทย
• ดอกเบี้ยจากตราสารหนี้ต่างประเทศ: หากคุณลงทุนในตราสารหนี้ที่ออกโดยหน่วยงานในต่างประเทศและได้รับดอกเบี้ย ดอกเบี้ยนั้นก็เป็นรายได้จากต่างประเทศที่ต้องเสียภาษีในไทย

ดังนั้น ไม่ว่าคุณจะลงทุนในหุ้นสหรัฐฯ, หุ้นฮ่องกง, หุ้นยุโรป หรือตลาดอื่นๆ หากคุณมีสถานะเป็นผู้พำนักในไทยเกิน 180 วันในปีที่รายได้เหล่านั้นเกิดขึ้น คุณมีหน้าที่ต้องนำรายได้ส่วนนี้มายื่นรวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย

การคำนวณภาษีหุ้นต่างประเทศ: อัตราก้าวหน้าและการจัดการ

วิธีการคำนวณภาษีสำหรับรายได้จากหุ้นต่างประเทศ (ทั้ง Capital Gain และเงินปันผล) คือการนำรายได้ส่วนนี้ ไปรวมคำนวณกับรายได้อื่นๆ ของคุณ เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง หรือรายได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน แล้วคำนวณภาษีตาม อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบก้าวหน้า ซึ่งปัจจุบันมีอัตราสูงสุดถึง 35% ขึ้นอยู่กับฐานเงินได้สุทธิของคุณ

สิ่งที่คุณต้องทำอย่างยิ่งยวด หากลงทุนในหุ้นต่างประเทศ คือ การ เก็บรักษาเอกสารหลักฐาน ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายและรายได้ต่างๆ อย่างละเอียด

• สำหรับ Capital Gain: คุณต้องเก็บหลักฐาน วันที่ซื้อ, ราคาซื้อ, วันที่ขาย, ราคาขาย, ค่าธรรมเนียมการซื้อขาย, และ อัตราแลกเปลี่ยน ในวันที่ทำธุรกรรมทั้งซื้อและขาย เพื่อใช้คำนวณกำไร (หรือขาดทุน) ที่เกิดขึ้น
• สำหรับเงินปันผล: คุณต้องเก็บหลักฐานวันที่ได้รับเงินปันผล จำนวนเงินปันผลที่ได้รับ และอัตราแลกเปลี่ยนในวันที่ได้รับ เพื่อคำนวณเงินปันผลในรูปเงินบาท

การคำนวณ Capital Gain อาจใช้หลักการ “เข้าก่อน-ออกก่อน” (FIFO) หรือหลักการ “ต้นทุนเฉลี่ย” (Average Cost) ขึ้นอยู่กับวิธีการจัดการบัญชีของคุณและกฎเกณฑ์ที่ยอมรับ เพื่อให้การคำนวณเป็นไปอย่างถูกต้องแม่นยำ

ประเด็นเรื่อง สนธิสัญญาภาษีซ้อน (Double Tax Agreement – DTA) ก็มีความสำคัญ หากคุณได้รับรายได้จากประเทศที่มีสนธิสัญญาภาษีซ้อนกับประเทศไทย และคุณได้เสียภาษี ณ ที่จ่ายไปแล้วในประเทศต้นทาง คุณอาจมีสิทธิ ขอเครดิตภาษี (Foreign Tax Credit) เพื่อนำมาหักลดหย่อนกับภาษีที่คุณต้องจ่ายในประเทศไทยได้ ซึ่งจะช่วยบรรเทาภาระภาษีซ้ำซ้อนครับ

ลงทุนหุ้นต่างประเทศผ่านช่องทางไหน ภาษีต่างกันอย่างไร? (กองทุน, DR, CFD)

นักลงทุนไทยไม่ได้มีแค่ช่องทางเดียวในการลงทุนในหุ้นต่างประเทศ การเลือกช่องทางที่ต่างกันอาจส่งผลต่อภาระภาษีของคุณได้

การลงทุน โดยตรง ในหุ้นต่างประเทศผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศ หรือโบรกเกอร์ไทยที่ให้บริการซื้อขายหุ้นต่างประเทศโดยตรง ภาระภาษีจะเป็นไปตามที่กล่าวมาข้างต้น คือ Capital Gain และเงินปันผล ต้องนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในไทยตามหลัก World Wide Income ตั้งแต่ปี 2567 (หากพำนักในไทยเกิน 180 วัน) และอาจใช้เครดิตภาษีได้หากมีสนธิสัญญาภาษีซ้อน

การลงทุนผ่าน กองทุนรวม ที่จดทะเบียนในประเทศไทย และมีนโยบายลงทุนในต่างประเทศ (Feeder Fund หรือ Fund of Funds) ภาระภาษีจะแตกต่างออกไปเล็กน้อย เมื่อกองทุนได้รับ Capital Gain หรือเงินปันผลจากต่างประเทศ กองทุนอาจต้องเสียภาษีในต่างประเทศตามกฎของประเทศนั้นๆ และตามสนธิสัญญาภาษีซ้อน แต่เมื่อกองทุนนำเงินได้นั้นมาจ่ายให้กับผู้ถือหน่วยในประเทศไทย เงินได้ที่ผู้ถือหน่วยได้รับจะถือเป็นเงินได้จากกองทุนรวม ซึ่งมีกฎเกณฑ์ภาษีที่แตกต่างจากการลงทุนในหุ้นโดยตรง เช่น ผู้ถือหน่วย บุคคลธรรมดา อาจได้รับยกเว้นภาษี Capital Gain จากการขายคืนหน่วยลงทุนในกองทุนรวม (ในหลายกรณี) และเงินปันผลจากกองทุนรวมอาจถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% ซึ่งสามารถเลือก Final Tax หรือนำมารวมคำนวณปลายปีพร้อมเครดิตภาษีได้ (ขึ้นอยู่กับประเภทของกองทุน)

การลงทุนผ่าน DR (Depositary Receipt) หรือ DRx ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย DR/DRx เป็นตราสารที่อ้างอิงกับหุ้นต่างประเทศ ทำให้เราสามารถลงทุนในหุ้นต่างประเทศได้ง่ายขึ้นผ่านบัญชีซื้อขายหุ้นไทย ภาระภาษีของ DR/DRx จะมีความซับซ้อนและขึ้นอยู่กับโครงสร้างของ DR/DRx นั้นๆ และกฎเกณฑ์ของทั้งประเทศต้นทางและประเทศไทย โดยทั่วไป เงินปันผลที่ได้จาก DR/DRx จะมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายทั้งในต่างประเทศและ/หรือในไทย ซึ่งอาจต้องดูรายละเอียดของ DR/DRx นั้นๆ และสนธิสัญญาภาษีซ้อนที่เกี่ยวข้อง ส่วน Capital Gain จากการขาย DR/DRx ในตลาดหลักทรัพย์ฯ ปัจจุบันยังได้รับการยกเว้นภาษี Capital Gain สำหรับ บุคคลธรรมดา เช่นเดียวกับการขายหุ้นไทย (แต่ต้องติดตามความชัดเจนของกฎเกณฑ์ในอนาคต)

สำหรับการลงทุนใน CFD (Contract For Difference) ซึ่งเป็นอนุพันธ์ทางการเงินที่อ้างอิงกับราคาของสินทรัพย์ต่างๆ เช่น หุ้น ดัชนี ค่าเงิน หรือสินค้าโภคภัณฑ์ กำไรจากการเทรด CFD โดยทั่วไปถือเป็น รายได้จากอนุพันธ์ ซึ่งแตกต่างจาก Capital Gain จากการเป็นเจ้าของสินทรัพย์โดยตรง และอาจมีกฎเกณฑ์ภาษีที่แตกต่างออกไปขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของรายได้และสถานะของคุณ

หากคุณกำลังพิจารณาเริ่มเทรดอนุพันธ์อย่าง CFD หรือกำลังมองหาแพลตฟอร์มที่ตอบโจทย์การเทรดสินค้าหลากหลายประเภท แพลตฟอร์มอย่าง Moneta Markets ที่มีต้นกำเนิดจากออสเตรเลีย ก็เป็นหนึ่งในตัวเลือกที่น่าสนใจครับ พวกเขาให้บริการเทรดสินค้าทางการเงินกว่า 1,000 รายการ ครอบคลุมทั้ง Forex, ดัชนี, สินค้าโภคภัณฑ์ และ CFD หุ้นเดี่ยว ซึ่งอาจตอบโจทย์นักลงทุนและเทรดเดอร์หลายระดับครับ

การทำความเข้าใจลักษณะของแต่ละช่องทางลงทุน รวมถึงภาระภาษีที่เกี่ยวข้อง จะช่วยให้คุณเลือกช่องทางที่เหมาะสมกับเป้าหมายการลงทุนและการวางแผนภาษีของคุณได้ดียิ่งขึ้น

ภาษีอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเทรดหุ้น (ปันผล, ค่าธรรมเนียม)

นอกเหนือจากภาษีที่เกี่ยวกับการขายหุ้นและ Capital Gain แล้ว ยังมีภาษีอื่นๆ ที่นักลงทุนควรทราบ:

• ภาษีเงินปันผล (Dividend Tax): เงินปันผลที่คุณได้รับจากบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ ทั้งในไทยและต่างประเทศ โดยทั่วไปจะถูก หักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตรา 10% สำหรับ บุคคลธรรมดา
  • สำหรับเงินปันผลจากหุ้นไทย นักลงทุน บุคคลธรรมดา มีสิทธิเลือกได้ว่าจะให้การหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% นั้นเป็นภาษีสุดท้าย (Final Tax) คือจบที่ตรงนั้น ไม่ต้องนำไปรวมคำนวณภาษีปลายปีอีก หรือจะเลือก นำมารวมคำนวณภาษีปลายปี พร้อมกับรายได้อื่นๆ ก็ได้ ซึ่งหากเลือกนำมารวมคำนวณ จะมีสิทธิ ขอเครดิตภาษีเงินปันผล (Dividend Tax Credit) ได้ โดยเครดิตนี้คือภาษีเงินได้นิติบุคคลที่บริษัทได้จ่ายไปแล้ว ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดา ของคุณได้
  • สำหรับเงินปันผลจากหุ้นต่างประเทศ ก็มักจะมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายในประเทศต้นทางตามกฎหมายของประเทศนั้นๆ และตามสนธิสัญญาภาษีซ้อน (ถ้ามี) เมื่อได้รับเงินปันผลเข้ามาในไทย (และต้องนำมารวมคำนวณภาษีตั้งแต่ปี 2567) คุณก็ต้องนำเงินปันผลก่อนหักภาษี ณ ที่จ่ายในต่างประเทศมารวมคำนวณภาษีในไทย แล้วจึงนำภาษีที่จ่ายในต่างประเทศมาขอเครดิตภาษีได้ หากเข้าเงื่อนไขสนธิสัญญาภาษีซ้อน

  คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อวางแผนการใช้สิทธิเครดิตภาษีเงินปันผลให้เกิดประโยชน์สูงสุด

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): ค่าธรรมเนียมต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายหลักทรัพย์ เช่น ค่าธรรมเนียมโบรกเกอร์ (ค่านายหน้า), ค่าธรรมเนียมตลาดหลักทรัพย์ฯ, ค่าธรรมเนียมการโอนหุ้น หรือค่าธรรมเนียมอื่นๆ จะมีการ เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในอัตรา 7% ซึ่งจะรวมอยู่ในใบแจ้งหนี้ค่าคอมมิชชั่นของคุณ

การทราบรายละเอียดภาษีเหล่านี้ช่วยให้คุณคำนวณต้นทุนรวมในการซื้อขายและผลตอบแทนสุทธิจากการลงทุนได้อย่างถูกต้องมากขึ้น

วางแผนภาษีหุ้นอย่างชาญฉลาด: ลดภาระอย่างถูกกฎหมาย

การลงทุนควบคู่กับการวางแผนภาษีที่ดี จะช่วยเพิ่มผลตอบแทนสุทธิในกระเป๋าของคุณได้ การวางแผนภาษีไม่ได้หมายถึงการหลีกเลี่ยงภาษีอย่างผิดกฎหมาย แต่เป็นการใช้ประโยชน์จากกฎเกณฑ์และสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มีอยู่ให้เต็มที่

แนวทางในการวางแผนภาษีสำหรับการลงทุนในหุ้น:

• ใช้ประโยชน์จากสิทธิลดหย่อนภาษี: การลงทุนในกองทุนรวมบางประเภท เช่น กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) หรือ กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ซึ่งแม้จะไม่ใช่การลงทุนในหุ้นโดยตรงเสมอไป แต่อยู่ในหมวดการลงทุนเพื่อลดหย่อนภาษี ซึ่งช่วยลดฐานภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดา ของคุณโดยรวมได้ นอกจากนี้ยังอาจมีผลิตภัณฑ์ทางการเงินอื่นๆ ที่รัฐส่งเสริมและให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี
• พิจารณาช่องทางการลงทุนที่ให้ประโยชน์ทางภาษี: สำหรับการลงทุนในหุ้นต่างประเทศ การลงทุนผ่านกองทุนรวมไทย หรือ DR/DRx อาจมีภาระภาษีที่แตกต่างและอาจสะดวกกว่าการลงทุนโดยตรงในบางกรณี (เช่น เรื่องการจัดการภาษี Capital Gain หรือความซับซ้อนในการคำนวณ)
• บริหารจัดการเงินปันผล: ทำความเข้าใจสิทธิในการเลือก Final Tax หรือนำเงินปันผลมารวมคำนวณภาษีปลายปีพร้อมขอเครดิตภาษีเงินปันผล คำนวณว่าแบบไหนจะให้ประโยชน์สุทธิกับคุณมากกว่า ขึ้นอยู่กับฐานภาษีของคุณ
• ทำความเข้าใจกฎเกณฑ์ภาษีของประเทศที่ลงทุน: หากคุณลงทุนในหุ้นต่างประเทศโดยตรง ควรศึกษาอัตราภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายในประเทศนั้นๆ และศึกษา สนธิสัญญาภาษีซ้อน ระหว่างไทยกับประเทศนั้นๆ เพื่อวางแผนการขอเครดิตภาษี
• เก็บรักษาเอกสารให้ครบถ้วน: อย่างที่เราย้ำไปแล้ว การมีเอกสารการซื้อขาย รายได้ และค่าธรรมเนียมที่ครบถ้วนเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับการยื่นภาษีที่ถูกต้องแม่นยำ และเป็นหลักฐานหากกรมสรรพากรขอตรวจสอบ

การวางแผนภาษีเป็นกระบวนการต่อเนื่อง คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หรือศึกษาข้อมูลอัปเดตจาก กรมสรรพากร และหน่วยงานที่เกี่ยวข้องอยู่เสมอครับ

สรุปเรื่องภาษีหุ้นที่นักลงทุนไทยต้องรู้

เราได้เดินทางมาถึงช่วงสุดท้ายของการสำรวจโลกแห่งภาษีหุ้นกันแล้ว หวังว่าบทความนี้จะช่วยไขข้อข้องใจและให้ภาพรวมที่ชัดเจนขึ้นสำหรับคุณนะครับ

หัวใจสำคัญที่คุณต้องจำไว้คือ:

• ปัจจุบัน การขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) ยังได้รับการยกเว้นภาษีขายหุ้น แต่มีแนวโน้มสูงที่ภาษีนี้อาจถูกนำกลับมาใช้ในอนาคตในอัตรา 0.11% ของมูลค่าขาย ซึ่งนักลงทุนควรติดตามข่าวสารอย่างใกล้ชิด
• กำไรจากการขายหุ้นไทย ยังคงได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดา (สำหรับ บุคคลธรรมดา) แต่ กำไรจากการขายหุ้นต่างประเทศ ต้องนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในไทย ตั้งแต่ปีภาษี 2567 เป็นต้นไป ตามหลัก World Wide Income หากคุณมีสถานะเป็นผู้พำนักในไทยเกิน 180 วัน
• เงินปันผล จากหุ้นทั้งไทยและต่างประเทศโดยทั่วไปถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% สำหรับ บุคคลธรรมดา ซึ่งคุณมีสิทธิเลือกวิธีการคำนวณภาษีปลายปี (Final Tax หรือรวมคำนวณพร้อมเครดิตภาษี)
• ค่าธรรมเนียมการซื้อขาย มีภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 7%
• การลงทุนในหุ้นต่างประเทศผ่านช่องทางต่างๆ เช่น กองทุนรวมไทย, DR/DRx, หรือ CFD อาจมีภาระภาษีและวิธีการจัดการที่แตกต่างกัน ซึ่งต้องศึกษาในรายละเอียด
• การวางแผนภาษีอย่างถูกกฎหมาย การเก็บรักษาเอกสาร และการติดตามข่าวสารกฎเกณฑ์ภาษีที่เปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ เป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งสำหรับนักลงทุนทุกคน

การทำความเข้าใจเรื่องภาษีอาจดูซับซ้อนในตอนแรก แต่เมื่อคุณค่อยๆ เรียนรู้และทำความเข้าใจทีละส่วน มันจะกลายเป็นเครื่องมือสำคัญที่ช่วยให้คุณตัดสินใจลงทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพและบริหารจัดการผลตอบแทนที่ได้รับให้เกิดประโยชน์สูงสุดครับ ขอให้ทุกท่านประสบความสำเร็จกับการลงทุน และจัดการเรื่องภาษีได้อย่างราบรื่นนะครับ!

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเล่นหุ้นเสียภาษีไหม

Q：การขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์ไทยต้องเสียภาษีไหม?

A：ปัจจุบันยังได้รับการยกเว้นภาษีขายหุ้น.

Q：กำไรจากการขายหุ้นต่างประเทศต้องเสียภาษีอย่างไร?

A：ต้องรวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในไทยตามหลัก World Wide Income.

Q：เงินปันผลที่ได้รับต้องเสียภาษีไหม?

A：เงินปันผลโดยทั่วไปจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตรา 10%.